유망 중소기업과 벤처기업들에게 코스닥 시장 및 제3시장은 자금조달을 위한 중요한 수단이다. 이처럼 유망 중소, 벤처기업을 위해서 코스닥 시장 및 제3시장과 관련된 규정과 절차를 상세히 소개한 책. 1편 코스닥 시장의 개요부터 등록요건, 등록 절차 및 사후관리에 이르기까지 관련 흐름을 체계있게 정리했다.

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제1편. 코스닥시장의 개요
1. 협회중개시장
ㆍ 협회중개시장이란 | 코스닥시장의 특징 | 코스닥시장의 발전 과정 | 코스닥시장의 주가수준
2. 증권유관단체
3. 증권업협회
ㆍ 설립목적 | 주요연혁 | 주요업무 | 협회중개시장 관련 부서
4. 코스닥위원회
ㆍ 코스닥위원회 | 회의의 소집 등 | 의견의 청취
제2편. 코스닥등록 - 등록요건
1. 주요용어정리
ㆍ 협회중개시장 운영규정 | 주요용어 | 등록주선인
2. 일반기업의 등록요건
3. 벤처기업의 등록요건
ㆍ 벤처기업이란 | 벤처기업의 확인절차 | 벤처기업의 혜택 | 지정 및 변경
4. 그외 기업의 등록요건
ㆍ 대기업의 등록요건 | 대규모 기업의 등록요건 | 건설업의 등록요건 | 공공법인의 등록요건 | 상장법인의 신규등록
5. 재등록 심사요건
ㆍ 재등록 대상법인 | 재등록 절차 | 재등록 요건
6. 일부등록 허용
ㆍ 해외증권상장법인 | 부분종목상장
7. 직상장제도
ㆍ 주식의 공모방법 | 직상장제도
8. 상장요건
ㆍ 상장요건의 다양화 | 상장요건의 현실화 | 주권재상장 요건 중 일부 개정 | 상장폐지제도 개선 | 무상증자에 의한 주식매도 금지
9. 정관의 정리
ㆍ 정관의 개정작업 | 상장회사 표준정관
제2편. 코스닥등록 - 등록절차
1. 협회등록절차
2. 기업등록
ㆍ 유가증권발행인 등록제도란 | 기업등록절차 | 공모의 개념 | 청약권유대상자 수 산정방법 | 전매가능성 기준
3. 유가증권분석
ㆍ 기업가치의 평가 | 본질가치 | 부실분석에 대한 제재 | 사례 연습
4. 등록예비심사 청구절차
ㆍ 예비심사 신청 서류 | 추가서류의 제출 | 계속보유의무자의 보유기간 | 계속보유확약서의 기재내용 | 예비심사 결과 통지 후의 재심사 청구 | 재심사시 제출서류 | 코스닥위원회의 승인
5. 유가증권신고서
ㆍ 유가증권신고서란(증권거래법 제8조) | 전매가능성에 따른 유가증권신고서 제출 | 유가증권신고서 제출대상에 대한 사례 | 유가증권신고서 미제출법인에 대한 제재 | 증권거래법 위반내용 및 과징금 부과사례
6. 소액공모절차
ㆍ 소액공모란 | 소액공모시 제출서류 및 내용
7. 유가증권신고서의 효력 발생
ㆍ 주요 내용 | 변경 후 유가증권신고서의 수리절차 | 기대효과
8. 공모가액의 결정
ㆍ 주식의 분산 | 개선된 공모가액 결정 및 배정방식
9. 공모주청약
ㆍ 공모주 청약이란 | 공모주의 배정비율 | 공모주 청약절차
10. 시장조성제도
ㆍ 시장조성제도란 | 시장조성신고서의 제출 | 안정조정
11. 등록신청 및 취소
ㆍ 등록신청 | 등록의 취소 | 등록취소 신청
제2편. 코스닥등록 - 외국기업과 증권투자회사의 등록
1. 외국기업의 등록
ㆍ 외국기업 | 외국주권 또는 외국주식예탁증서 | 외국기업의 신규등록 심사요건 | 외국기업의 예비심사 신청서류 | 추가서류의 제출 | 외국기업의 등록취소 | 외국기업의 공시사항 | 외국기업의 공고
2. 증권투자회사의 등록
ㆍ 증권투자회사의 신규등록요건 | 신규등록 신청서류 | 추가서류의 제출 | 증권투자회사의 등록취소 | 증권투자회사의 공시 사항 | 증권투자회사의 공시책임자
제3편. 사후관리
1. 매매거래
ㆍ 거래대상 유가증권 | 매매거래시간 | 소속부지정 및 지정변경 | 매매거래제도
2. 양도소득세
ㆍ 양도란 | 코스닥주식의 양도소득세 과세 | 양도소득세의 계산 | 증여세의 납부 | 증권거래세 | 농어촌특별세
3. 공시의무
ㆍ 공시의무 | 공시신고 사항 | 자진공시 | 최대주주와의 거래내용 공시 | 조회공시 | 미확정공시 | 공시불이행과 공시번복 | 공시변경 | 불성실공시에 대한 조치 | 불성실공시의 적용 예외 | 공시의 거부 | 공시기간의 계산 | 공시책임자의 신고
4. 사업보고서 작성
ㆍ 제출대상법인 | 사업보고서 등 제출관련 유의사항 | 전자공시 서류의 작성 및 제출절차 | 관련 부서
5. 불공정거래
ㆍ 불공정거래란 | 미공개 정보의 이용행위의 금지 | 시세조종 등의 행위 | 불공정거래 행위자에 대한 처벌 등 | 불공정거래 근절을 위한 협회의 심리활동
6. 투자유의종목
ㆍ 투자유의종목이란 | 투자유의종목의 지정사유
7. 시장신고사항
ㆍ 시장신고사항 | 사업보고서 등 신고서 제출 | 기업설명회 관련자료의 신고 | 증권업협회의 공시
8. 유무상증자
ㆍ 일반사항 | 발행가액의 결정 | 무상증자
9. 지분변동신고
ㆍ 주식대량보유(변동)신고제도 | 임원 주요주주의 주식소유 상황보고 | 단기매매차익 반환제도 | 규제대상 유가증권
10. 주식배당
ㆍ 배당이란 | 주식배당의 장단점 | 주식배당의 요건
11. 전환사채
ㆍ 전환사채 | 권리행사기간 | 전환사채의 매매
12. 신주인수권부사채
ㆍ 신주인수권부사채 | 신주인수권부사채의 문제점 | 개선책
13. 자기주식취득제도
ㆍ 상법상 자기주식취득제도 | 증권거래법상 자기주식 취득 처분제도 | 자기주식취득제도의 개정 내용
14. 시장관리
ㆍ 시세공표 | 시장공시사항 | 배당락 등의 조치 | 투자유의종목 | 투자유의종목의 해제 | 관리종목 | 감리종목의 지정 및 지정해제 | 신용 공여의 금지 | 거래실적 보고 등
15. 합병
ㆍ 합병과 그에 대한 제약 | 합병 방법 | 협회등록법의 합병 | 상장회사 또는 협회등록법인의 합병시 신고절차
16. 분할과 분할방법
ㆍ 기업의 분할과 분할합병 | 분할계획서 또는 분할합병계약서의 승인 | 분할계획서 | 분할합병계약서의 기재사항
17. 공개매수
18. 주식매수청구권
ㆍ 주식매수청구권 | 사례연습
19. 스톡옵션
ㆍ 스톡옵션 | 세제상 혜택 | 부여절차
20. 우리사주조합
ㆍ 우리사주조합의 개요 | 우리사주조합의 결성 절차 | 지주관리 예탁계약
21. 중소기업 분류기준
ㆍ 원칙 | 분류기준 | 상시근로자 수의 계산 | 자산총액 규모의 계산 | 수개업종 겸영시 업종분류 | 중소기업의 구분 | 중소기업의 유예 및 예외기준 /중소기업 확인서 발급
제4편. 제3시장
1. 제3시장의 개요
ㆍ 제3시장이란 | 제3시장의 개설 배경 | 제3시장의 기능
2. 지정절차
ㆍ 지정요건 | 지정절차 및 신청시 구비서류 | 변경 및 추가지정 | 매매개시일 | 지정취소
3. 매매거래제도
ㆍ 운영의 주체 | 호가중개시스템의 기능 | 호가중개시스템의 게시 사항 | 휴장일 | 매매와 관련된 사항 | 주문의 제출
4. 공시제도
ㆍ 공시제도란 | 공시의 기능 | 공시의 주체 | 법적근거 여부에 의한 공시 분류 | 현행 규정상 제3시장 공시사항 및 세부운영지침 | 진행 단계별 공시 표준모형
5. 협조공시사항
ㆍ 협조공시사항의 도입 배경 | 협조공시사항 | 신고기한 및 방법
6. 불성실공시
ㆍ 정기공시의 경우 | 수시공시의 경우 | 제재조치
7. 매매거래정지
8. 매매수수료와 세금
ㆍ 위탁수수료 | 증권거래세 | 양도소득세
[부 록] 협회중개시장의 운영규정과 시행세칙

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홍성수


ㆍ 사이버비즈니스아카데미(주) 고문

ㆍ 연세대 경영학과, 연세대 경영대학원 졸업

ㆍ 금융연수원 외래 교수

ㆍ 저서 - 『재무제표를 읽으면 기업이 보인다』『증권가시를 읽으면 주가가 보인다』『만화보다 더 재미있는 주식투자』『만화보다 더 재미있는 주가지수선물옵션』외 다수

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